Провели анализ на предмет дробления бизнеса крупной сети кофеен

Провели анализ на предмет дробления бизнеса крупной сети кофеен (согласие на разглашение не дали) в преддверии выездной налоговой проверки. В результате анализа последних трех финансовых лет, выявлены не только признаки дробления бизнеса, но и тотальные ошибки в выборе финансовой и налоговой модели построения бизнеса. Нам удалось избежать налоговых доначислений с учетом пеней и штрафов на сумму более 200 млн. рублей.
Дополнительно выявлено отсутствие 12 000 первичных документов (УПД) внутри группы компании, которые собственник восстановил и сэкономил дополнительно штраф на сумму 2,4 млн. рублей.

В результате были устранены признаки дробления бизнеса, выработана другая налоговая модель на будущее, по которой налогоплательщик сможет применить ставку НДС 0%, скорректированы прошлые налоговые периоды и устранены признаки дробления, что позволило применить налоговую амнистию и освободить налогоплательщика от доначислений на сумму более 200 млн. рублей.

Что сделали:

• Запросили и проанализирована все расчетные счета группы компаний за 3 последних финансовых года;
• Провели оценку и анализ налоговых последствий сделок Заказчика в том числе на будущее;
• Прекратили дробление внутри группы, частично путем добровольного отказа от дробления бизнеса, закрытие ИП и др. что позволило применить налоговую амнистию;
• Помогли привести Общество под критерии пп.38 п.3 ст.149 НК РФ для применения на будущие периоды ставки НДС 0%.